Как получить налоговый вычет

Российским налоговым резидентам (НК РФ ст.207) в соответствии со ст.229 НК РФ, возвращают часть средств, перечисленных в ФНС. Существует законодательная процедура, как получить налоговый вычет. Для этого необходимо иметь официальное трудоустройство и затраты по социальным или имущественным статьям расходов.

За что возвращают подоходный налог

Зарплата каждого труженика на официальной работе облагается 13% ставкой, которую работодатель обязан перечислить в ФНС.

Государство позволяет получить налоговый вычет из бюджета в рамках законодательных ограничений, при условии, что документально доказаны расходы в области:

  1. приобретения жилого помещения;
  2. обучения;
  3. лечения;
  4. пожертвования на благотворительность;
  5. инвестиций.

Государственную поддержку по переплатам НДФЛ не получают ИП, те предприниматели, которые действуют по системе ЕНВД, УСН. Не предусмотрен вычет налогов самозанятым гражданам, так как им предоставлена сниженная налоговая ставка. Возврат из казны государства возможен только 13% подоходного налога.

Характерные особенности налоговых вычетов

Понять, что такое налоговый вычет, поможет классификация 5 видов государственной поддержки:

  • имущественная;
  • социальная;
  • инвестиционная;
  • профессиональная;
  • стандартная.

Если куплена квартира, построен дом или продана недвижимость – это имущественные сделки.

На затраты в пределах 2000000 руб. будет 13 % возврат средств, если налогоплательщик платил налоги.

На проценты за кредиты при приобретении жилья тоже предусмотрено получение налогового вычета в рамках 3000000 руб. По ссудам назначается возврат только один раз, если недвижимость куплена на средства без займа, разрешено полностью воспользоваться лимитом.

Это значит, что сумма налогового вычета будет разной. Если налогоплательщик купил квартиру, его налоги уменьшатся на 260000 руб.

Он может написать заявление в ФНС, чтобы деньги вернули на его расчетный счет в один из банков. После оформления кредита налоговая служба возвратит банковские проценты в пределах 390000 руб.

Налогоплательщики тратят доходы на обучение детей, покупают лекарства для лечения. Это социальные расходы, здесь на вычет налоговый установлен лимит в размере 120000 руб. Возврату подлежат от общего объема затрат 15600 руб.

К стандартным выплатам относится поддержка, если гражданин заработал за год больше 350000 руб. и у него есть несовершеннолетние дети. Государство вернет НДФЛ за одного или двух ребят – 1400 руб., при наличии 3 детей – 3000 руб.

Для ИП, которые платят в полном размере подоходный налог от своих доходов, возможно освобождение 20% прибыли от налогообложения. Если физлицом приобретен комплект ценных бумаг, открыт счет для инвестиций из бюджета вернут деньги в пределах 52 руб., так установлен лимит на сумму 400 руб.

Порядок возврата налога

Получение налогового вычета процедура заявительного характера. К заявлению для детских выплат, необходимо приложить документальный пакет, чтобы подтвердить юридический факт:

  1. брака или развода родителей;
  2. рождения или усыновления детей;
  3. инвалидности;
  4. обучения в учебном заведении.

Расходы за лечение возмещает ФНС, если были затраты в лицензированных медицинских учреждениях на близких родственников и самого налогоплательщика.

Возврат средств предусмотрен за покупку медикаментов и полиса ДМС при условии, что страховка оформлена у страховщика с лицензией. Получить налоговый вычет за медицинские услуги можно, если представить подтверждающие документы:

  • декларацию НДФЛ-3;
  • справку НДФЛ-2;
  • платежные справки, чеки, квитанции;
  • договор с поликлиникой.

На возвращение налогов за обучение самого налогоплательщика нет ограничений в форме учетного процесса. Для родственников вычет возможен только при очной учебе, но вне зависимости от статуса образования – высшего, среднего или оплаты детского сада.

Какого бы вида не оформлялся вычет, предъявляется стандартный пакет документов:

  1. заявление;
  2. гражданский паспорт;
  3. квитанции о расходах, справка о доходах;
  4. договоры о взаимоотношениях с учреждениями, купле-продаже имущества, регистрационного свидетельства о наличии собственности и выписки ЕГРН.

После сбора всех документов, нужно лично передать, этот комплект в ФНС или через представителя с доверенностью. Можно воспользоваться порталом Госуслуг или официальным сайтом налоговой службы. Но для этого необходимо зарегистрироваться, получить индивидуальный код, тогда будет предоставлен доступ к сервисам.

Когда документы будут переданы сотрудникам ФНС, они проведут камеральную проверку, которая длится 3 месяца, затем придет ответ на адрес оставленных контактов.

Кем возмещаются налоговые расходы

Получить вычет можно в налоговой инспекции или на фирме, где налогоплательщик устроен на работу. Через ФНС возвращают издержки по расходам прошедшего года. Переплаченный налог при удовлетворении запроса перечислят на открытый счет в банке через 4 месяца.

Ждать окончания года не нужно при расчете с работодателем, необходимо получить результат камеральной проверки. Затем подать заявление на имя руководителя организации, приложить выписку о назначенных вычетах, передать в бухгалтерию по месту работы. С этого времени подоходный налог будет сокращен при расчете зарплаты, на сумму, подтвержденную в справке ФНС.

Налоговые вычеты – это денежные средства, на размер которых уменьшается налогооблагаемая база. Если по трудовому договору у работника оклад 20000 руб., бухгалтер должен удержать 13 %.

  • 20000 х 13% = 2 600
  • 20000 – 2600 = 17400 руб. – всего получит на руки рабочий.

Если в ФНС утвержден возврат налогов в размере 8000 руб. В качестве налоговой базы служит заработок 20000 – 8000 = 12000 (руб.)

  • 12000 х 13% = 1560
  • 20000 – 1560 = 18440 (руб.)

Для получения крупных вычетов, процедуру оформляют через налоговую инспекцию, вся сумма поступает на расчетный счет в банке.

При условии, что в этом размере зачислены обязательные платежи, для этого необходимо быть налоговым резидентом минимум 183 дней и перечислять НДФЛ 12 месяцев подряд.

Согласно НК РФ ст.78 п.7 излишки налогов возвращают за прошедшие 3 года. В 2020 году можно подавать в ФНС заявление на налоговый возврат за период 2019, 2018, 2017 г.г.

Оформление вычета на портале ФНС

Для входа в личный кабинет необходима индивидуальная авторизация на официальном сайте налоговой службы. Для этого предстоит выбрать один из способов:

  1. посетить с паспортом отдел ФНС, получить код, установить логин, пароль;
  2. оформить квалифицированную электронную подпись;
  3. зарегистрироваться на портале Госуслуг, который предоставляет доступ к налоговым операциям.

Разрешено использовать для сервисов ФНС, ЭП без усиленной квалификации. Нужно на портале ФНС перейти на страницу с профилем и нажать на свои инициалы.

Когда появится «получить ЭП», выбирают способ хранения в системе ФНС или на своем мобильном устройстве. Здесь проходит и регистрация квалифицированного реквизита.

После получения сертификата переходят на пункт « жизненные ситуации». В этом разделе:

  • заполняют декларацию;
  • отвечают на все вопросы в строках;
  • указывают название налогового органа;
  • вводят личные данные.

Работодатели направляют отчеты за прошедший период до 1 апреля текущего года. Если руководитель не отчитался, все сведения пользователь вводит вручную.

Затем приступает к обозначению вида вычета, при этом не запрещено указывать несколько категорий, все равно больше чем поступило налогов, возвращено не будет.

В разделе «сведения об объекте» нужно указать его наименование и, выбрать из предложенного списка признак налогоплательщика. Декларацию отправляют после заполнения всех строк, отражения сумм по назначению:

  • пожертвование;
  • на лечение или обучение.

Программа сразу покажет, на какой размер денежных средств может рассчитывать налогоплательщик. Документальные доказательства подтверждают право возвращения налогов, каждая справка должна быть представлена в установленном системой формате, объемом не больше 10 МБ.

Когда декларацию примут можно приступать к оформлению вычета. Если в налоговой не решат провести камеральную проверку, на что уйдет 3 месяца.

При обнаружении ошибок, инспектор позвонит или отправит электронное сообщение.

Статус можно проверить самостоятельно, а при необходимости выслать недостающий документ или провести корректировку. После завершения всех процедур, получения отчета от ФНС, заполняют заявление. Для этого:

  1. заходят на сайт;
  2. выбирают раздел «мои налоги»;
  3. нажимают на кнопку « переплаты».

В строке будет видна сумма вычета и предложение, как распорядиться переплатой. Можно деньги зачесть для предстоящих платежей или погасить задолженность по налогам. Если эти способы не подходят, приступают к оформлению заявки, где указывают данные счета для перечисления переплаченных налогов.

Вывод

Налоговый вычет позволяет сохранить семейный бюджет, государство разработало систему, которая возвращает средства с помощью уменьшения налоговой базы. Процедура оформления не проходит мгновенно, но деньги государственной казны требуют надежного контроля и строгих проверок, чтобы схему не использовали мошенники.

Даже пенсионеры на законодательном уровне могут воспользоваться вычетом. Если они купили дом на пенсии, им вернут налоги за 3 года, за тот период, когда выполнялись перечисления НДФЛ. На это уйдет время, но затраты того стоят, тем более, что в помощь и для ускорения процесса, есть специальные консультанты в налоговой службе и отдельные конторы по оформлению различных видов бумаг.

Налоговый вычет на квартиру. Как сделать налоговый вычет. Как получить больше денег

o-nalog.ru
error: Content is protected !!