Налоговые льготы для физических и юридических лиц

Изменения в действующее законодательство в системе налогообложения вносятся ежегодно. Не исключением выступает и раздел под названием: «налоговые льготы», где прописаны все условия от освобождения уплаты обязательного налогового бремени для определенных граждан.

Так, все такие послабления для людей, которые ведут свою деятельность, делятся на три вида:

  1. Федеральные они подлежат поместному исполнению, и условия их начисления прописаны в Налоговом кодексе;
  2. Региональные (действуют только на определенной территории и контролируются местными властями)
  3. местные – это вид льгот, он контролируется местным муниципалитетом. В данной статье подается разъяснение о начисление льгот, как для физических, так и для юридических лиц.

Льготная категория граждан в 2019 году

Исходя из норм действующего законодательства, можно сделать вывод, что налоговые льготы это – полное или частичное освобождение от оплаты обязательных платежей в Налоговую инспекцию. К данной категории относятся следующие категории граждан:

  • кавалеры ордена Славы и Герои Советского Союза;
  • люди, которые имеют І и ІІ группу инвалидности, а также все инвалиды детства;
  • все ветераны ВОВ или же участники других боевых действий;
  • люди, которые были подвергнуты воздействию радиации, при взрыве на ЧАЭС, также пострадавшие при испытании ядерного оружия, кроме этого до льготных категорий можно отнести и тех граждан, которые устраняли последствия после этих испытаний ;
  • военнослужащие, у которых уже закончился договор и их стаж составляет более 20 лет в качестве военных;
  • члены семьи военнослужащих, которые погибли при исполнении боевых заданий или при других обстоятельствах;
  • все люди, которые достигли пенсионного возраста и уже получают пенсию;
  • физические лица, если они занимаются творческим видом деятельности и при этом используют помещения как студии или ателье, которые открыты для посещения;
  • а также физические лица, которые имеют в собственности хозяйственные построения или сооружения, при условии, что их общая площадь не превышает 50 метров квадратных. Такие люди подходят под льготную категорию только тогда, когда ведут на этом участке подсобное хозяйство, занимаются огородничеством или цветоводством.

Представители региональных и местных властей имеет полное право дополнять этот список на свое усмотрение.

Так, можно узнать дополнительно о льготах на официальном сайте ФНС.

Для этого необходимо перейти по ссылке «узнать о льготах». Для того, чтобы получить информацию, вам нужно:

  1. Указать свой тип налога.
  2. Дальше нужно выбрать свой регион проживания, из списка.
  3. Выбрать опцию «найти».

Если есть определенная категория льгот, то тогда пользователю будут предложены варианты той документации, где указано вид льгот для гражданина РФ. Для того, чтобы прочесть эти документы и ознакомиться с ним, необходимо нажать на ссылку «подробнее».

В таких документах четко прописывается о данном виде налога, регионе, а также есть данные о том, какая категория граждан, занимающаяся определенным видом деятельности, имеет право на присвоение льгот.

Оформления налоговых льгот

Для того, чтобы определить категорию населения, которая имеет право пользоваться налоговыми льготами, первым делом нужно выяснить, что такое налоговые льготы. Исходя из терминологии, можно сделать вывод, что это понятие обозначает преимущество, которое предоставлено от местного управления, но подтверждено на государственном уровне для определенной категории населения, с целью снижения бремени по оплате налогов.

Чтобы получить данные преимущества от фискального органа, необходимо:

  1. Иметь в собственности имущество.
  2. Объект, по которому происходит оплата налогов, не должен быть источником получения дохода или сдаваться в аренду.
  3. Льготы можно получить собственнику имущества только на один из зарегистрированных объектов.

Для того, чтобы получить льготы на налог, собственник имущества должен обратиться до 1 ноября в Налоговую инспекцию с документами на его недвижимость, а также с письменными доказательствами того, что именно этот человек имеет преимущество на оформление льгот перед другими гражданами.

Так, например, за отчетный период 2019 года, собственник недвижимости должен подать свою документацию до 1 ноября 2019 года, чтобы получить послабление на оплату налогов именно на текущий год.

Имущество, на которое можно оформить льготы по налогообложению:

  1. комната в жилом доме или собственная квартира;
  2. дом жилой;
  3. другое помещение в жилом состоянии в полной или частичной собственности;
  4. гараж или место для автомобиля;
  5. студия, ателье или мастерская. Здесь льготы можно получить только тогда, когда в перечисленных помещениях совершается профессиональная деятельность;
  6. постройка хозяйственная или сооружения, при условии, что площадь его не превышает 50 метров квадратных. В этом случае также должно соблюдаться условие, что на этой территории должна проходить деятельность по назначению данных объектов.

Многих предпринимателей, как и физических лиц, интересует вопрос о том, какие льготы по налогообложению им можно оформить, и какие объекты исключены из списка перечисления имущества, по которому есть возможность оформления данного преимущества от государства. К объектам, на которые не действуют распространение по льготам, относятся:

  • жилые помещение или здания другого предназначения, кадастровая стоимость которых превышает 300 миллионов рублей;
  • к этой категории также можно отнести все торговые центры и административно – торговые центры.

Налоговые льготы для физических лиц в 2019 году
Все граждане РФ, которые официальное трудоустройстроенны имеют полное право на оформление налоговых льгот и получение части оплаты за период до трех лет. Для того, чтобы получить такие льготы в налоговой, потребуется собрать пакет необходимой документации.

Так, для оформления возврата средств, должны быть у физического лица в наличии все чеки о совершении оплаты в период до трех лет. Также нужно будет предоставить в Налоговую инспекцию необходимые договора, лицензии и другие дополнительные документы.

Кроме этого, физическому лицу для оформления налоговых льгот потребуется заказать справку в бухгалтерии 2-НДФЛ и в обязательном порядке заполнить декларацию, которая должна быть в форме 3-НДФЛ.

При подаче декларации на возврат 13% от оплаты налогов, нужно указать точную причину расходов.

Это могут быть такие варианты:

  1. Свое обучение или же родственника (близкого).
  2. Лечение или покупка дорогостоящих лекарств.
  3. Продажа или приобретения жилого помещения.
  4. При оплате задолженности по ипотечному кредиту.

Кроме этого, многим родителям есть возможность получить налоговое послабление. При этом, родители смогут получить до 13% от расходов на детей, если они были предназначены на их обучение, или лечение.

Получить послабление по оплате налога и 13% процентный возврат средств можно также от покупки или продажи квартиры, оформление ипотеки. Кроме этих основных категорий, физические лица имеют право оформлять льготы при оплате налога на:

  1. имущество;
  2. транспортное средство;
  3. при оплате земельного налога.

Территориальные власти имеет право дополнять данные списки и корректировать их, учитывая индивидуальные особенности и предоставленную документацию физического лица. Также представители регионального управления имеют полномочия указывать, какие налоговые льготы предназначены для граждан, которые проживают в определенной местности.

Но, изменения возврата средств или начисления налогов не должно превышать десятикратный размер основных законодательных норм.

Право на льготы для юридических лиц

Все руководители малых и больших фирм имеют возможность сократить свои расходы на оплату налогов. Так, с 2019 года, можно отнести к тем, кто имеет налоговые льготы юридические лица, если они:

  • руководят компаниями, которые занимаются научными разработками;
  • собственники организаций, которые размещены в особой экономической зоне;
  • имеют в собственности унитарные предприятия;
  • руководят национальными заповедниками и ботаническими садами;
  • являются представителями религиозных организаций или предоставляют права инвалидов;
  • ведут деятельность в системе здравоохранения, культуры и образования.

Кроме этого, установлено перечень юридических лиц, которые полностью освобождаются от оплаты налогов. Это:

  1. Компании и организации, деятельность которых связана с реализацией сельхозпродукции.
  2. Компании, работающие в направлении разработок новых инженерных конструкций и технологий.

Мнение экспертов по системе налогообложения в 2019 году

Довольно часто на законодательном уровне вносятся поправки в основные законы в системе налогообложения. Это делается для того, государство смогло получить определенную сумму сбора по оплате налогов, а с другой стороны, чтобы упростить жизнь простых граждан, уменьшая их расходы.

Так, министр финансов А. Силунов, сделал заявление о том, что оформление льгот по налогу и в ту же очередь повышения НДС до 20% сможет удержать экономику страны в стабильном состоянии на протяжении длительного времени.

Известный юрист, Александра Воскресенская считает, что в Налоговом кодексе страны произошла «тихая революция». Так, при повышении НДС, правительство разрешило получать льготы при продаже или покупке недвижимости как резидентам, так и не резидентам. Это изменения может положительно отобразиться как на экономике страны, так и на финансовом состоянии граждан.

Налоговые льготы для субъектов малого бизнеса. Как не платить налоги?

o-nalog.ru
error: Content is protected !!