Если своевременно проверить налоговую задолженность по ИНН и погасить, по жизни не будет тянуться шлейф долгов, штрафных санкций, а с ними сопутствующие неприятные ситуации.
Идентификационные номера начали вводить юридическим налогоплательщикам с 1994 года. В 1999 г. полностью установился порядок формирования системы для физических лиц, граждане смирились с появлением нового документа, обязательным получением ИНН.
Каждому человеку при обращении в ФНС, начиная со школьного возраста, выдают лист бумаги с цифровым кодом, где заложена вся персонифицированная информация. ИНН упрощает в любом выбранном способе процедуру сверки обязательств по долгам.
Что такое обязательные платежи
Своевременная проверка задолженности по налогам поможет избежать финансовых неприятностей как физическим, так и юридическим лицам.
Обязанность каждого гражданина наполнять государственный бюджет из собственного дохода. Эти средства идут на социальное обеспечение населения, строятся образовательные учреждения, больницы, формируется зарплата бюджетникам.
НК РФ утверждена разная по объему налогооблагаемая база для юридических и физических лиц, но идентичная по признакам и принципам схема начислений. Налог бывает:
- подоходным – на доход, полученный от деятельности за отчетный период;
- имущественным – взимают со стоимости недвижимости частного лица или предприятия;
- транспортным – платят за наличие в собственности ТС;
- земельным – вносят в ФНС средства за владение земельным участком.
На каждый платеж установлен срок оплаты. Физическим лицам начинают приходить уведомления через почту в конце августа. В них говорится, что нужно перевести определенную сумму за землю, автомобиль или недвижимость до 1 декабря.
За продажу имущества необходимо перечислить НДФЛ до 30 апреля.
Руководители организаций отчитываются перед налоговой службой о наличии своих доходов и материальных средств. Для этого в региональных ФНС утверждаются сроки подачи деклараций и авансовое внесение денег, чтобы снизить годовую нагрузку для предприятия.
Если налогоплательщик не придерживается сроков в перечислениях, установленных налоговым законодательством (НК РФ ст.75), назначается пеня за каждый просроченный день. Отсчет прекратится только с полным погашением долгов.
Такой порядок регулирует НК РФ ст.72, который позволяет сподвигнуть налогоплательщиков заплатить вовремя налог, узнать задолженность.
В качестве эксперимента государством предложено узаконить деятельность самозанятых граждан. Кто решится зарегистрироваться в данном статусе, налоговую ставку, как физическому лицу, назначают 4%.
Если предприниматель, работает один без наемных работников, тоже может подключиться к эксперименту, он должен перечислять средства из доходов в размере 6%.
Новый закон предоставляет профессиональным деятелям привилегию в виде снижения налогообложения на 1-2%, в зависимости от статуса налогоплательщика и перечисленных сумм.
Самозанятых не освобождают от соблюдения законодательного порядка, поэтому им тоже необходимо проверить свои налоги в территориальном ФНС и отсутствие штрафных санкций за нарушения.
Способы проверки долгов
ИНН – это идентификационный номер налогоплательщика, который присваивается каждому человеку при постановке на учет в ФНС.
Цифровое значение не меняется в течение всей жизни вне зависимости, что произошло изменение фамилии после регистрации брака или совершен переезд в другую область на ПМЖ.
Налоговый орган в каждом регионе информирует своих резидентов специальными письменными сообщениями о наступлении срока платежа или образовании долгов.
Такие сведения поступают в базу данных ФНС и распространяются по различным платежным инструментам – банкам, электронным кошелькам, где у населения происходит денежный оборот.
Можно быстро узнать налоговую задолженность по ИНН физического лица на официальном сайте ФНС. Чтобы налогоплательщику открыли личный кабинет, необходимо лично посетить отдел налоговой службы и получить код доступа.
После чего станут доступны расширенные услуги сайта, как сдача отчетов, деклараций и получение различной информации. Юридические лица тоже проходят регистрацию в ИНФС, где руководителю предприятия выдают логин и пароль, перед этим, он создает квалифицированную электронную подпись.
Проверить налоговую задолженность физического лица, ИП, можно на портале Госуслуг, если будет подтверждена идентификация личности.
Пользователь должен зарегистрироваться на портале и получить доступ к сервису. Если гражданин открыл личный кабинет в банке, куда перечисляется зарплата, хранятся накопления, осуществляются финансовые операции.
На банковской онлайн площадке будут предоставлены сведения обо всех долгах. В виде штрафов за нарушение ПДД от ГИБДД, недоимок перед кредитными организациями, информации из базы данных судебных приставов или налоговая задолженность, проверить каждый вид нужно в обязательном порядке и по отдельности.
Когда налогоплательщик использует электронный кошелек, значит, он прошел через регистрацию, обозначил первичные данные. После входа на портал ему станут доступны различные финансовые операции, необходимо нажать клавишу с функцией «оплата услуг».
Откроются популярные в кошельке сервисы, а среди разных расчетов за телефон, штрафы и кредиты, где тоже предлагают ввести ИНН свой или организации, есть кнопка «налоги». Этот сервис сразу указывает, что необходимо узнать долг по налогам с помощью номера ИНН или реквизитов квитанции, предлагает заплатить пени.
Зная идентификационный номер предприятия, оказавшего услугу, можно выяснить стоимость работ, перечислить деньга за проведение ремонта, парковку.
Последствия от нарушений
Налоги платят в срок, установленный ФНС, узнать задолженность можно на любом доступном пользователю сервисе в онлайн режиме, при личном посещении отделения налоговой службы в месте проживания или фактического нахождения резидента.
За нарушение сроков перечислений последует штраф в размере 20% от суммы налогов. За умышленный отказ от оплаты назначается 40% штрафная санкция.
При истечении временного периода для обязательных платежей, ФНС имеет право подать иск в суд, чтобы правовое ведомство приняло решение на взыскание с помощью изъятия имущества или денежного возмещения задолженности.
Если долг превышает 3000 руб. налоговая служба обращается в судебную инстанцию через 6 месяцев по прошествии времени оплаты.
На меньшую сумму подают иск через полгода, после того как истечет 3 летний срок отсутствия платежей. Отсчет ведут с первого требования о необходимости выплатить установленную сумму штрафов, пени. Для уклонистов от налогов в крупных размерах, применяют наказание в соответствии с Уголовным кодексом.
Порядок формирования налоговых долгов
Когда истечет срок платежей по налоговому уведомлению, через 5 дней начинают формировать сумму долговых обязательств. ФНС направит на адрес налогоплательщика новое требование по каждому виду налогов, которое должно поступить в течение 3 месяцев.
Если основное уведомление не доставлено почтой, случай не относится к важной причине, чтобы отказаться от оплат. Граждане должны посетить ФНС по месту своего проживания и запросить сведения. Расчет самостоятельно не проводят, данные принимаются только по вычислениям правомочных сотрудников.
До года может растянуться поступление сведений о недоимках меньше 500 руб. Когда дети становятся резидентами ФНС благодаря недвижимости, полученной по наследству, их финансовое состояние тоже необходимо подвергать периодической ревизии.
Оформлением документов на официальном сайте ФНС для открытия личного кабинета, должен заняться официальный представитель ребенка.
Какие есть рассрочки
Ситуации в жизни возникают разные, сотрудники ФНС учитывают весомые обстоятельства, идут на уступки налогоплательщикам. Можно обратиться в налоговую службу с просьбой установить другой срок оплаты или разработать график с рассрочкой платежей. Голословных утверждений фискальное ведомство не принимает, необходимо документально доказать:
- нанесение материального ущерба стихийным бедствием, катастрофой;
- недостаток средств из-за потери имущества, ухудшение финансового состояния.
К заявлению прилагаются:
- банковские выписки об обороте средств, расчетные документы или подтверждается отсутствие движения денег;
- справка о денежном остатке на счете;
- соглашение с обязательствами погасить задолженность в рассрочку по утвержденному графику;
- акт о причинении ущерба с указанием размеров, если отсрочка платежей назначается на основании чрезвычайных обстоятельств;
- свидетельства о наличии движимого и недвижимого имущества, кроме того, на которое по закону не накладывается взыскание.
Если после проверки документального пакета у сотрудников налоговой службы не возникнет нареканий в достоверности данных, через месяц придет удовлетворительное решение в предоставлении отсрочки.
Долги по НДФЛ можно погасить за 3 года, остальные виды налогов должны поступить в течение 12 месяцев.
Вывод
Правительство обеспокоено большими потерями в государственном бюджете из-за отсутствия всех начисленных налогов. Часто средства не перечисляют из-за плохой осведомленности граждан о своих долгах. Разработаны различные инструменты, чтобы население смогло проверить свои налоги и пени.
У активных пользователей различных порталов, посетителей сайтов, проблем не возникает в регистрации, других действиях. Разработчики постарались создать механизмы для быстрой оплаты, сервисы доступные и понятные старшему поколению. Это позволило ликвидировать былые задолженности и не копить новые долги.