Статистика показывает, что примерно каждая 20-ая сделка с новым контрагентом может нести для компании потенциальный убыток. Нередко партнеры срывают сроки поставок, нарушают существенные условия договора или вовсе исчезают с полученными деньгами.
Каждой организации надо внимательно анализировать всех потенциальных партнеров. Зная, как проверить контрагента по ИНН в ФНС, можно также избежать сделок с сомнительными компаниями и избежать излишних вопросов банка и/или налоговой службы.
Предварительная проверка
Необходимо первоначально убедиться, что потенциальный партнер – реальная компания, зарегистрированная в установленном законом порядке. Для этого можно проверить ИНН, КПП потенциального партнера через специальный сервис ФНС. Он сверит соответствие реквизитов и покажет, нет ли в них ошибок.
Замечание. Проверка КПП и ИНН также необходима при заполнении счетов-фактуры. Наличие ошибок в этих документах может привести к невозможности включения их в декларацию по НДС и другим проблемам.
Получение выписки ЕГРЮЛ или ЕГРИП
Выписка из реестров ЕГРЮЛ или ЕГРИП позволяет получить все основные сведения о контрагенте. В них можно просмотреть информацию о руководителе, учредителях, местонахождении организации и указанных видах деятельности. Фактически запрос выписки – один из предварительных и обязательных этапов проверки потенциального партнера.
С развитием электронных сервисов необходимость запрашивать выписку у контрагента или при личном визите в ФНС фактически отпала. Сервис проверки контрагентов ФНС позволяет быстро выгрузить этот документ в виде файла. Причем он будет подписан электронной подписью, а значит и действителен будет наравне с бумажной выпиской.
Запросить выписку ЕГРЮЛ или ЕГРИП на сайте ФНС можно в 5 действий:
- Открыть сайт ФНС и перейти к разделу «Проверь себя и контрагента».
- Ввести ИНН, ОГРН или другую информацию для поиска данных об юр. лице или ИП.
- Нажать на кнопку «Найти» и дождаться обработки запроса.
Готовая выписка будет доступна для скачивания через несколько секунд. Она предоставляется в виде pdf-файла. При желании его можно распечатать.
Проанализировать данные бухгалтерской отчетности
Бухгалтерский баланс позволяет оценить финансовое состояние потенциального партнера, а также узнать о нем множество важной информации. Ее следует учесть при принятии решения о начале сотрудничества.
Самый простой вариант получить баланс организации – запросить этот документ непосредственно у контрагента. Но не все хотят его предоставлять. Можно также запросить данные бухгалтерской отчетности из официальных источников. Балансы компании сдают в Росстат, а он пусть и с большой задержкой, но публикует эту информацию.
Дополнительные проверки
ФНС рекомендует также запрашивать у контрагентов обязательно полный комплект учредительных документов, а также копию паспорта руководителя и доверенность, если договор подписывается другим сотрудником.
Дополнительно ФНС также предлагает для проверки добросовестности потенциального партнера провести следующие действия:
- лично переговорить с руководителем до подписания договора;
- выехать по месту нахождения офиса или производства контрагента и убедиться в введении реальной деятельности;
- запросить лицензию (если деятельность компании подлежит лицензированию);
- проверить адрес регистрации на массовость;
- проверить руководство организации на дисквалификацию.
Проверка через сервис «Прозрачный бизнес»
В 2018 году в ФНС запустили сервис «Прозрачный бизнес» в тестовую эксплуатацию. Он позволяет получить информацию из всех реестров в обобщенном виде. Его можно также использовать, если надо проверить налогоплательщика.
В сервисе доступна следующая информация:
- данные о госрегистрации и возможность запросить выписку;
- сведения о статусе организации (действующая, ликвидированная и т. п.);
- данные по руководителю и/или учредителям, в т. ч. наличие сведений о дисквалификации;
- информация об адресе регистрации;
- данные о применении спецрежимов налогообложения;
- сведения об отнесении компании к субъектам МСП.
В сервисе «Прозрачный бизнес» представлена только информация об организациях. Данных об ИП пока в нем найти невозможно. Полностью полагаться на него также не стоит. Он работает в тестовом режиме и может показывать устаревшую информацию или, вообще, временно не работать.
Знать как проверить контрагента по ИНН в ФНС надо любому человеку, который ведет собственный бизнес. Полученные сведения помогают проявить должную осмотрительность и избежать сотрудничества с различными фирмами-однодневками и другими налогоплательщиками, имеющими явные подозрительные признаки. Но все же избавить от всех рисков предпринимателя или руководителя компании не один сервис не может.
