Налоговые инспекторы должны регистрировать процесс перехода собственности от одного владельца к другому. Особенно их интересует налог с продажи квартиры менее 3 лет, ведь данная сделка полностью декларируется. Таким образом, лицо, которое получило денежную выручку от продажи недвижимости.
Оплата налогов
К облагаемым процессам относиться процедура продажи квартиры. Система налогообложения будет напрямую зависеть от того, кем выступает продавец. Он может быть:
- юридическим лицом, если полученная сумма включается в базу налогообложения по УСН или по прибыли;
- предпринимателями, которые прописывают налог с продажи недвижимости, принимая участия в предпринимательской деятельности, такой ИП может подавать декларацию по упрощенной системе налогообложения или с учетом НДФЛ;
- физическим лицом, при этом они заполняют декларацию 3-НДФЛ. После этого, такие люди должны самостоятельно подсчитать значение подоходного налога.
Те граждане, которые не ведут предпринимательской деятельности и не зарегистрированы как ИП, крайне редко заключают какие-то сделки, если они касаются продажи или обмена недвижимости.
Поэтому, вопрос о вычете и о том, каким образом насчитывается налог с продажи квартиры более всего интересует простых граждан.
Декларация доходов
Много процессов, особенно которые касаются купли или продажи имущества, декларируются и налоговые инспекторы берут их на свой контроль. Но, в особенности если это продажа квартиры, налоги должны быть оплачены согласно с действующим законодательством.
Но, несмотря на это, есть целый ряд нюансов, когда подавать декларацию о данной процедуре совершенно не нужно. Таким образом, декларация от продавца не заполняется и не подается в налоговую службу в таких случаях:
- когда объект продажи был приобретен более, чем 3 года назад;
- если недвижимость была приватизирована или получена по наследству до 01. 01. 2016 года и эта собственность является основным жильем.
Во всех остальных случаях для того, чтобы не подавать декларацию, период владения данной недвижимостью должен составлять более чем пять лет. Если же этот период составляет немного меньше времени, то тогда владелец имущества должен подавать декларацию о его продаже.
Со всего вышесказанного, можно сделать вывод, что квартира, которая была в собственности менее чем 3 года, должна быть обязательно отмечена в декларации во время ее продажи.
Если эти строки подлежат декларированию, то уже нет никакого значения, каким образом была получена эта недвижимость: была ли она приобретена с помощью купли-продажи, полученная в дарственную или же по инвестиционному договору.
Но в данном случае также действует исключение: когда эта собственность прошла процесс перерегистрации с одного супруга на другого. Такое переоформление часто можно встретить после смерти одного из супругов.
Если это произошло, то тогда начало владения недвижимостью принято считать момент приобретения этой совместной собственности. В таком случае, продать квартиру без налога не получиться.
В декларации 3-НДФЛ продавец должен обязательно указать все соответствующие суммы по сделке. Другие же облагаемые операции в этом документе не прописываются. Предоставляется данная декларация в соответствующие организации не позднее 30 апреля следующего по отчетности года.
Период владения недвижимостью считается строго по датам, а не по суммарному количеству календарных дат.
Другие вычеты во время продажи квартиры
Использовать вычеты при продаже квартиры может каждый налогоплательщик. При этом стоит обратить внимание на то, что это его право, а не обязанность. Он не предоставляется в автоматическом порядке.
Но для того, чтобы уплачиваемая в бюджет сумма была значительно меньшей, то тогда вычет обязательно необходимо указывать в декларации. Так, Налоговой Кодекс предусматривает два вида вычетов при продаже квартиры, которая находилась во владении менее чем 3 года:
- 1 000 000 рублей;
- сумма расходов на приобретение данной недвижимости.
Какой из этих вариантов будет идеальным для налогоплательщика – он выбирает самостоятельно.
Но, несмотря на то, каким вариантом воспользуется человек, стоит помнить о том, что вычет ни в коем случае не должен превышать налог при продаже, при этом разница между налогообложением и вычетом не учитывается при фиксации других видов дохода во время продажи недвижимости.
А налог, который необходимо оплатить, учитывается в соответствии облагаемого дохода и суммы вычета.
Стоит отметить, что НДФЛ с продажи квартиры, который менее 3 лет, стоит подать в налоговую инспекцию не позднее 15 июля следующего по отчетности года. Так, например, продав недвижимость в 2019 году, продавцу необходимо подать все нужные документы не позднее, чем до 15 июля 2020 года.
