Желание сохранить и преумножить свое благосостояние является абсолютно естественным и свойственно практически каждому. Кроме того, многие стремятся заставить свои денежные средства приносить доход, и банковские вклады помогают справиться с этой задачей, собственно, поэтому они имеют широкое распространение.
1. Виды вкладов: срочные и до востребования
2. Доходность банковского вклада под сомнением
3. Налогообложение дохода по вкладу
Вклады бывают срочные и до востребования
Разница заключается лишь в моменте, когда вкладчик может требовать вернуть свои деньги и начисленные проценты. В срочных вкладах деньги на протяжении определенного периода (полгода, год и так далее) находятся в пользовании банка, а при вкладах до востребования этот момент определяется желанием вкладчика забрать свои денежные средства.
Разумеется, на срочные вклады банки устанавливают более высокую процентную ставку, поскольку банку невыгодно принимать деньги от вкладчика с условием, что он может в любой момент потребовать их возврата.
И соответственно гораздо более выгодно принимать денежные средства при условии, что на предусмотренный договором срок денежные средства остаются в распоряжении у банка.
Банковский вклад не является источником пассивного дохода
Многие привыкли полагать, что открытие вклада позволит не только сохранить денежные средства, но и преумножить их. Однако с практической точки зрения это не так.
Дело в том, что самая высокая процентная ставка по вкладу, как правило, не превышает десяти процентов годовых, на первый взгляд кажется, что это неплохой доход, но при более детальном рассмотрении банковского вклада как источника дохода, все оказывается несколько сложнее.
Необходимо учитывать такое явление, как инфляция, то есть повышение цен. Иными словами, с каждым годом на одну и ту же денежную сумму можно купить все меньшее количество материальных ценностей. За последние несколько лет официальный уровень инфляции в РФ составляет около пяти процентов в год.
Однако реально этот уровень достигает значения около десяти процентов в год. В связи с этим можно сделать вывод, что в большинстве случаев банковский вклад поможет либо сохранить денежные средства, либо уменьшить темп их обесценивания.
С дохода по вкладу нужно платить налог
Разумеется, речь идет о налоге на доход физического лица, но на самом деле проценты по вкладу будут подлежать налогообложению не в каждом случае.
Налоговый кодекс устанавливает по этому вопросу следующие критерии: если ставка депозита превышает на пять и более процентных пунктов в год ставку рефинансирования Центрального банка России, то налогообложению подлежат проценты по вкладу, превышающие это значение.
Проще говоря, на данный момент ставка рефинансирования находится на уровне 7,25% годовых. Это означает следующее: если ставка по вкладу превышает 12,25% годовых, то налогообложению подлежат те проценты, которые превышают данное значение. Ставка налога для доход по вкладам составляет тридцать пять процентов.
